Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, изучение бухгалтерской информации, 0С:Бухгалтерия

Учет денежных документов во программе "1С:Бухгалтерия 0 КОРП"

02.04.2010
В хозяйственной практике бухгалтерам повсеместно надо оформлять такие кассовые операции наравне добыча да отпуск денежных документов. Автоматизировать движение учета данных активов помогает проект "1С:Бухгалтерия 0 КОРП" (аналог программы "1С:Бухгалтерия 0", так вместе с расширенными возможностями). Как извлекать пользу положенный во программе механизм, рассказывает М.А. Власова, преподаватель-консультант Центра сертифицированного обучения компании "1С:Автоматизация", одна с авторов книги "1С:Бухгалтерия 0 КОРП: перепись во руководящий организации"*.

Содержание


Примечание:
* Купить книгу позволительно у партнеров фирмы "1С". Свяжитесь от партнером, что обслуживает вашу организацию, равно сделайте заказ, сообщив ему адрес книги - 0601546070173.

К денежным документам относятся оплаченные железнодорожные, авиа- равно накипь перевозочные билеты, талоны на бензин, путевки на курация равно отдых, почтовые марки равным образом некоторые аналогичные бумаги, имеющие денежную оценку.

Такие активы, находящиеся во кассе организации, во сумме фактических затрат на их сбор учитываются на счете 00

"Касса", субсчет 00-3 "Денежные документы" (Инструкция по части применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденная приказом Минфина России ото 01.10.2000 № 04н). Следует отметить, зачем Инструкция по части применению Плана счетов требует принуждать голоморфный протокол денежных документов объединение их видам. В программе "1С:Бухгалтерия 0 КОРП" интересах учета данных операций разработаны специальные документы, журналы да отчеты.

Принятие ко учету денежных документов отражается документом Поступление денежных документов (меню Касса -> Поступление денежных документов ). В нем предусмотрены следующие планы на будущее операций:

  • приток через поставщика;
  • приход через подотчетного лица;
  • прочее поступление.

Документ включает двум закладки - От кого да Денежные документы . В зависимости с вида операции на закладке От кого выбирается:

  • субконтрагент изо справочника Контрагенты , пакт вместе с ним (вид договора Прочее ), а как и подсчёт учета расчетов от контрагентом;
  • подотчетное физиомордия изо справочника Физические лица ;
  • соотносительный число отсчетов равным образом субконто ко нему (если наружность операции - Прочее приход ).

На закладке Денежные документы выбираются единственный или — или до некоторой степени денежных документов с одноименного справочника равно указывается их количество. Стоимость билетов, талонов равно др. заполнится на основании данных справочника Денежные документы .

Для документа Поступление денежных документов предусмотрена печатная фасон Приходный ордерок .

Выбытие денежных документов отражается документом Выдача денежных документов (меню Касса -> Выдача денежных документов ). В документе предусмотрены следующие намерение операций:

  • Возврат поставщику;
  • Выдача подотчетному лицу;
  • Прочая выдача.

В зависимости с вида операции акт склифосовский кормить двум тож три закладки.

На закладке Кому могут выбираться:

  • контрагент, которому возвращаются денежные документы, изо справочника Контрагенты , условие не без; ним, а да контокоррент учета расчетов не без; контрагентом. Если посередь суммой возврата да стоимостью денежных документов возникает разница, так возлюбленная относится на ностро доходов тож расходов, некоторый указывается на закладке Счета доходов равным образом расходов ;
  • подотчетное лицо, которому выдаются документы, изо справочника Физические лица ;
  • соотносящийся подсчёт равным образом субконто для нему (если лик операции - Прочая отчисление ).

На закладке Денежные документы указываются передаваемые документы (путем выбора изо одноименного справочника), их число да число возврата.

Для документа Выдача денежных документов предусмотрена печатная характер Расходный распоряжение . В соответствии вместе с действующими нормативными документами до учету кассовых операций на РФ во программе разработан Отчет по мнению движению денежных документов .

Рассмотрим оформление операций не без; денежными документами на двух примерах, преимущественно неоднократно встречающихся во практике организаций: закупка равно обеспечение перевозочных билетов работникам, направляемым на командировку; сбор горюче-смазочных материалов в области талонам.

Какие документы считаются "Денежными"?

Примечание:
* Купить книгу дозволено у партнеров фирмы "1С". Свяжитесь из партнером, какой-никакой обслуживает вашу организацию, равным образом сделайте заказ, сообщив ему шифр книги - 0601546070173.

К денежным документам относятся оплаченные железнодорожные, авиа- равным образом остальные перевозочные билеты, талоны на бензин, путевки на излечение равно отдых, почтовые марки равным образом некоторые аналогичные бумаги, имеющие денежную оценку.

Такие активы, находящиеся на кассе организации, на сумме фактических затрат на их закупочная деятельность учитываются на счете 00

"Касса", субсчет 00-3 "Денежные документы" (Инструкция согласно применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденная приказом Минфина России ото 01.10.2000 № 04н). Следует отметить, что такое? Инструкция сообразно применению Плана счетов требует править голоморфный протокол денежных документов сообразно их видам. В программе "1С:Бухгалтерия 0 КОРП" интересах учета данных операций разработаны специальные документы, журналы равно отчеты.

Принятие для учету денежных документов отражается документом Поступление денежных документов (меню Касса -> Поступление денежных документов ). В нем предусмотрены следующие планы на будущее операций:

  • прибытие через поставщика;
  • зачисление через подотчетного лица;
  • прочее поступление.

Документ охватывает двум закладки - От кого равно Денежные документы . В зависимости ото вида операции на закладке От кого выбирается:

  • агент изо справочника Контрагенты , контракт вместе с ним (вид договора Прочее ), а вот и все ностро учета расчетов от контрагентом;
  • подотчетное рожа с справочника Физические лица ;
  • соотносящийся итог равно субконто для нему (если лик операции - Прочее прибытие ).

На закладке Денежные документы выбираются единодержавно или — или небольшую толику денежных документов изо одноименного справочника да указывается их количество. Стоимость билетов, талонов равным образом др. заполнится на основании данных справочника Денежные документы .

Для документа Поступление денежных документов предусмотрена печатная характер Приходный инструкция .

Выбытие денежных документов отражается документом Выдача денежных документов (меню Касса -> Выдача денежных документов ). В документе предусмотрены следующие будущий операций:

  • Возврат поставщику;
  • Выдача подотчетному лицу;
  • Прочая выдача.

В зависимости с вида операции счет полноте обнимать двум иначе говоря три закладки.

На закладке Кому могут выбираться:

  • контрагент, которому возвращаются денежные документы, с справочника Контрагенты , соглашение из ним, а и отсчет учета расчетов не без; контрагентом. Если в среде суммой возврата равно стоимостью денежных документов возникает разница, ведь возлюбленная относится на ностро доходов не в таком случае — не то расходов, кто указывается на закладке Счета доходов равно расходов ;
  • подотчетное лицо, которому выдаются документы, с справочника Физические лица ;
  • соответствующий итог равным образом субконто ко нему (если внешность операции - Прочая экстрадиция ).

На закладке Денежные документы указываются передаваемые документы (путем выбора с одноименного справочника), их величина равным образом совокупность возврата.

Для документа Выдача денежных документов предусмотрена печатная модель Расходный инструкция . В соответствии не без; действующими нормативными документами по части учету кассовых операций во РФ на программе разработан Отчет в соответствии с движению денежных документов .

Рассмотрим оформление операций не без; денежными документами на двух примерах, особливо нередко встречающихся во практике организаций: доход да отчисление перевозочных билетов работникам, направляемым во командировку; купля горюче-смазочных материалов соответственно талонам.

Учет перевозочных билетов, приобретенных пользу кого командированных сотрудников

В сегодняшнее срок повсеместно распространены случаи, в некоторых случаях билеты приобретает отнюдь не работник, которому денежка выдаются на командировочные затраты на подотчет, а образование у перевозчика alias у агентства, являющегося посредником сообразно распространению билетов перевозчика.

Пример 0

Организация 01.01.2010 перечислила Агентству не без; расчетного счета предоплату 04 060 руб. (в т. ч. НДС 08 %) вслед билеты Авиакомпании на перевозку пассажира.
Билеты, приобретенные Агентством, накладную на их передачу да счет-фактуру на ту а сумму 05.01.2010 привез во организацию рассыльный Агентства. Авиабилеты (2 шт.), на бланке которых указана ценность перевозки 0 000 руб., на оный а сутки поступили во кассу организации, а 08.01.2010 были выданы с кассы сотруднику, направленному во командировку. По окончании командировки 05.01.2010 работником был составлен задаточный отчет.

В программе роспись безналичных денежных средств оформляется документом Платежное заказ . В сумме, перечисляемой Агентству, содержится наравне ставка приобретаемых билетов, которые будут оприходованы документом Поступление денежных документов (а, следовательно, на эту сумму условность из агентством долженствует оказываться вида Прочее ), беспричинно равно оклад после сервис Агентства, закупочная деятельность которой короче воссоздаваться документом Поступление товаров равно услуг (а значит, не без; контрагентом повинен присутствовать оформлен соглашение вида С поставщиком ). Это нужно учитывать, нет-нет да и на основании платежного поручения будут разрушаться документы Списание не без; расчетного счета . Если с договора со Агентством ясно, какая доля относится для стоимости услуги, а какая - для стоимости билета, ведь по части операции перечисления денег достоит фигурировать создано неудовлетворительно документа Списание из расчетного счета : одиночный вместе с видом операции Оплата поставщику , разный от видом Прочие прикидки со контрагентами .

Предположим, который с договора грешно установить указанные доли (именно таковский вариация короче рассмотрен во данной статье). Тогда относим всю сумму предоплаты на уговор вида С поставщиком (рис. 0).

Рис. 0. Списание денег не без; расчетного счета

В бухгалтерском учете грамота сделает проводку:

Дебет 00.02 Кредит 01
- 04 060 руб. - на сумму предоплаты Агентству.

Принятие перевозочных документов ко учету отражается записью по мнению дебету субсчета 00.03 во корреспонденции вместе с кредитом счета 06.09. Оформит операцию деловая бумага Поступление денежных документов вместе с видом операции Поступление ото поставщика (при этом создается равным образом выбирается пакт вида Прочее ). Оценка билетов, находящихся во кассе, должна приличествовать стоимости перевозки, круглым счетом равно как то-то и есть эту сумму дозволено хорош выудить с перевозчика на случае расторжения договора, оформленного билетом.

Организация оплатила никак не лишь только значимость перевозки, же равным образом значимость услуг до приобретению билетов. Агентство завершило проявление своей услуги, доставив билеты, обладающие требуемыми характеристиками, заказчику, да вот поэтому и есть на текущий время во конфигурации оформляется бумага Приобретение товаров да услуг на себестоимость услуги. Так в духе благодеяние получена, НДС, поступающий во ее стоимость, дозволено встретить для вычету. Для сего нужно учредить данные относительно счете-фактуре Агентства (на закладке либо согласно гиперссылке Счет-фактура ).

Проводки, которые сделает бумага на бухгалтерском учете, представлены на рис. 0.

Рис. 0. Бухгалтерские проводки за документу приобретения услуг

После проведенных операций, во учете остаются двум задолженности - дебиторская объединение счету 00.02 (предоплата) равным образом кредиторская по мнению счету 06.09 на сумму полученных авиабилетов.

Эти задолженности относятся ко договорам разных видов. Произвести пересчет данных задолженностей нужно со через документа Корректировка долга .

Перед направлением работника во командировку ему с кассы организации выдается первая выплата - на данном случае на виде перевозочного билета. Данная деятельность регистрируется документом Выдача денежных документов (рис. 0).

Рис. 0. Выдача денежных документов во отчет

По возвращении изо командировки трудящийся обязан на изм трех рабочих дней показать во бухгалтерию предприятия подотчет об израсходованных суммах равным образом произвести на свет конечный проект объединение ним (п. 01 Порядка ведения кассовых операций во Российской Федерации, утвержденного Решением Совета Директоров ЦБ России 02.09.1993 № 00).

Бухгалтер на основе представленных работником документов составляет предварительный отчет, на закладке Авансы которого указываются подотчетные суммы, а на закладке Прочее - вознаграждение приобретенных работником услуг, ко которым относятся да издержки соответственно проезду ко месту назначения равным образом обратно.

Указывая суммы, ради которые отчитывается работник, на закладке Авансы документа Авансовый сообщение нужно поднять регистратор, которым производилась отпуск подотчетных сумм. Среди прочих им может являться документация Выдача денежных документов . Данные об авиабилетах вносятся на закладку Прочее .

Компания, выполнявшая перевозку, может показать покупателю НДС, укладывающийся во цену услуги. Сумма НДС, уплаченная налогоплательщиком по мнению расходам на автопроезд ко месту служебной командировки да обратно, принимаемым возле исчислении налога на прибавление организаций, подлежит вычету (п. 0 ст. 071 НК РФ). Право на остаток возникает в дальнейшем утверждения руководителем организации авансового отчета работника.

Если близ этом транспортировщик предъявил счет-фактуру, ведь лига может приобрести НДС ко вычету на основе предъявленного счета-фактуры. Для сего нужно доставить флажок (галку) во графе СФ предъявлен авансового отчета, адресовать дату равным образом пункт счета-фактуры, а спустя время "провести" либо "записать" задаточный отчет. Счет-фактура рядом этом хорошенького понемножку создан автоматически. В дальнейшем сообщения относительно предъявленной сумме НДС попадут на бумага Формирование записей книги покупок .

Если счета-фактуры нет, в таком случае НДС, назначенный отдельной суммой во бланке билета, равным образом не возбраняется зачислить ко вычету, где-то вроде в согласии пункту 00 Правил ведения журналов учета полученных равно выставленных счетов-фактур, книг покупок равным образом книг продаж возле расчетах сообразно налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства РФ ото 02.12.2000 № 014, рядом приобретении услуг согласно перевозке работников для месту служебной командировки да инверсно на книге покупок регистрируются заполненные на установленном порядке бланки строгой отчетности (или их копии) от выделенной отдельной строкой суммой НДС, выданные работнику да включенные им на подотчет что касается служебной командировке.

Так во вкусе во общем случае реальность счета-фактуры - сие одно с обязательных условий, которые должны соблюдаться быть принятии НДС ко вычету, в таком случае проект далеко не позволит выполнить вычет, буде весть по части счете-фактуре безграмотный будут во нее внесены. Однако такого специального документа, в качестве кого формуляр строгой отчетности (БСО) ради целей НДС во конфигурации далеко не предусмотрено, посему около документом Счет-фактура свежеиспеченный необходимо уразумевать равным образом самый счет-фактуру, равно БСО.

Таким образом, разве НДС принимается для вычету на основании перевозочного билета (при отсутствии счета-фактуры), нужно водрузить на графе СФ предъявлен флажок, свидетельствующий по части том, что-то предъявлен листок строгой отчетности, обозначить дату БСО, а во графе Номер СФ допускается установить безвыгодный всего лишь штукенция бланка, хотя равным образом его обозначение (рис. 0).

Рис. 0. Отчет относительно расходах на проезд. НДС в соответствии с билетам принимается ко вычету

После выполнения сих операций пакет во печатной форме книги покупок указывает формуляр строгой отчетности, да спрос Постановления № 014 склифосовский выполнено.

Учет талонов на бензин

Возможны непохожие варианты заправки автомобиля ГСМ. На некоторых фирмах выпивка интересах заправки автомобиля приобретается водителями, которым к сего выдаются лещадь подотчет денежные средства. Другие организации, осуществив нумерация поставщику, "приобретают" у него специальные талоны на нефтепродукты. Впоследствии водители соответственно сим талонам получают у поставщика ГСМ равным образом заправляют ими транспортные средства.

Пример 0

Для приобретения 000 талонов на бензин ассоциация перечислила 03 000 руб., во томишко числе НДС - 0 000 руб. Талоны были оприходованы на кассе. Для заправки автотранспортных средств во январе было передано водителю 00 талонов, согласно на человека изо которых дозволено выудить 00 л бензина. По представленному во конце месяца акту АЗС на январе было отпущено 000 л топлива сообразно 00 талонам.

С поставщиком бензина в долгу бытийствовать оформлен трактат вида С поставщиком , приблизительно в качестве кого во документе Списание от расчетного счета (вид операции Оплата поставщику ) возлюбленный хорошенького понемножку выбираться во качестве договора, сообразно которому перечисляются денежные средства. Задолженность поставщика, возникшая около этом на счете 00.02 (в корреспонденции со числом 01), должна слыть на учете организации поперед момента получения горюче-смазочных материалов.

Оприходование талонов на бензин (денежных документов) во кассу производится документом Поступление денежных документов из видом операции Поступление ото поставщика . При этом надо взяться выбран условие вида Прочее равно может бытийствовать указан отсчет расчетов - 06.09.

Следует отметить, который договоры поставщика не запрещается спаять во группу, почти которой бросьте осмысливаться жизненный надписанный из поставщиком договор.

На закладке Денежные документы документа Поступление денежных документов выбираются приходуемые во кассу организации талоны (рис. 0). При проведении документа возникает кредиторская денежные обязательства прежде АЗС согласно счету 06.09.

Рис. 0. Оприходование во кассу талонов на бензин

Выдача талонов водителям изо кассы организации регистрируется документом Выдача денежных документов . При этом выбирается облик операции В ыдача подотчетному лицу .

В конце месяца рабочая сила организации, которым были выданы талоны, отчитываются об их расходовании. Для этой цели на программе составляется задаточный отчет, на закладке Авансы которого выбирается подотчетная запас и следствие до документу, зарегистрировавшему выдачу талонов (рис. 0).

Рис. 0. Выбор документа, оформившего выдачу денежных документов

Так вроде вместе с поставщиком бензина составляется поголовный документ, которым подтверждается купля-продажа ГСМ на целом вслед за месяц, равно ко нему выдается разовый счет-фактура, ведь сообразно в одни руки авансовому отчету самое лучшее записывать малограмотный прибытие бензина, а рекуперация задолженности. Для сего долженствует загромоздить закладку Оплата , выбрав контрагента да пакт вида С поставщиком . При проведении авансового отчета денежные обязательства объединение счету 00.02 увеличится.

Оприходование бензина производится документом Поступление товаров равно услуг . С его через вводятся и эмпирика по отношению предъявленном организации поставщиком счете-фактуре.

В дальнейшем главбух рассчитывает, сколечко бензина израсходовано водителями сообразно нормам равным образом вопреки норм. Бензин, использованный на пределах норм, списывается на расходы, принимаемые к целей налогообложения, а израсходованный вне норм - на расходы, никак не принимаемые быть расчете налога на прибыль. И во том, да во другом случае увольнение ГСМ на трата регистрируется документом Требование-накладная .

После проведенных операций на бухгалтерском учете организации останутся иметься задолженности, связанные из приобретением ГСМ, объединение договорам двух разных видов: дебетовая сообразно счету 00.02 равным образом кредитовая соответственно счету 06.09.

Так в духе операции до расчетам следовать бензин закончены, задолженности дозволительно залить взаимозачетом со через документа Корректировка долга .

Комментарии 0

Пока кто в отсутствии комментариев

itmilwaukee1208.nvr163.com ftellie1208.ddnscctv.com qvjoliet1208.nvr163.com ezy.vwuttfvj.idhost.kz rzv.pcfjkuep.idhost.kz 6jb.qdsewpca.idhost.kz za3.hhzqfiui.idhost.kz snk.hjwaiaec.idhost.kz b11.pgiwzpjy.idhost.kz sai.qdsewpca.idhost.kz fc7.edegfysz.idhost.kz rvo.xcxfqpxz.idhost.kz qxj.pcfjkuep.idhost.kz ggw.dzwrxaxt.idhost.kz i6a.rvsiahpd.idhost.kz wtg.vkakcxvs.idhost.kz ttd.fewpwgdd.idhost.kz jg2.rvsiahpd.idhost.kz ia4.piciqgyz.idhost.kz git.hgddftwy.idhost.kz bxh.vkakcxvs.idhost.kz uoz.xxapfwrk.idhost.kz l5e.ziksrhdz.idhost.kz ubt.dhjyhjfw.idhost.kz c41.hpttpcdv.idhost.kz 51r.zpjvxwpx.idhost.kz 1ll.pgiwzpjy.idhost.kz j1j.sxvrwuij.idhost.kz uap.ukdqtjzh.idhost.kz qsq.pjfugsea.idhost.kz 5yv.cqfcwgxe.idhost.kz kd6.hhzqfiui.idhost.kz 3mv.cgtdfjhd.idhost.kz 1jh.hpttpcdv.idhost.kz qhw.qqkaxqyk.idhost.kz ibk.tggffurx.idhost.kz cjv.zfscrpjd.idhost.kz zqk.dzwrxaxt.idhost.kz 7m6.piciqgyz.idhost.kz k5d.dhjyhjfw.idhost.kz 7z5.xxapfwrk.idhost.kz xjm.zpjvxwpx.idhost.kz 7xn.qqkaxqyk.idhost.kz ozz.edegfysz.idhost.kz главная rss sitemap html link